Calcolare la solvibilità, liquidità, e la vitalità della vostra azienda Aggiornato 9 set 2016 Il rendiconto finanziario è uno dei bilancio tre più importanti un imprenditore utilizza per l'analisi del flusso di cassa. Il concetto di flusso di cassa è diverso dal concetto di profitto o reddito netto e il proprietario dovrebbe pensare di ciascuno in termini diversi e analizzare ogni da diverse prospettive. Ci sono indici finanziari che aiutano l'imprenditore che si concentrano sul risultato netto e quelli che si concentrano sul flusso di cassa. analisi del flusso di cassa impiega rapporti che si concentra sul flusso di cassa e come solvente, liquido, e praticabile l'azienda è. Qui ci sono i più importanti rapporti di cash flow con i loro calcoli e interpretazione. Funzionamento Rapporto Cash Flow Il rapporto di flusso di cassa operativo è uno dei più importanti rapporti di cash flow. Il flusso di cassa è un'indicazione di come il denaro si muove dentro e fuori della società e come pagare le bollette. Il cash flow operativo si riferisce ai flussi di cassa che una società vengono percepiti con le operazioni al suo debito corrente. Esso misura come la liquidità di un azienda è nel breve periodo in quanto si riferisce al debito e mezzi attuali flussi della gestione. Funzionamento flussi di cassa Rapporto di 61 flussi monetari da passività OperationsCurrent dove: flussi derivanti dalla gestione si stacca la dichiarazione dei flussi di cassa e le passività correnti si stacca il bilancio se il rapporto Operating Cash Flow per una società è inferiore a 1,0, la società non sta generando abbastanza denaro per pagare il suo debito a breve termine, che è una situazione grave. È possibile che l'azienda potrebbe non essere in grado di continuare a funzionare. Il rapporto di Cash Flow Margine è un rapporto importante in quanto esprime il rapporto tra la cassa generato dalle operazioni e le vendite. La società ha bisogno di denaro per pagare i dividendi, i fornitori, il debito di servizio, e di investire in nuovi beni capitali, così denaro è altrettanto importante quanto il profitto di una società commerciale. Il rapporto di Cash Flow margine misura la capacità di una società di tradurre le vendite in contanti. Il calcolo è il seguente: Il flusso di cassa dalla vendita di cassa operativo flowsNet 61. Il numeratore dell'equazione viene dalla Dichiarazione firm39s dei flussi di cassa. Il denominatore viene dal conto economico. Maggiore è la percentuale, il meglio. Più Cash Flow OperationsAverage Totale flusso di cassa da passività OperationsAverage passività totali è un rapporto simile a quello comunemente utilizzato rapporto totale attivo debttotal. Sia misurare la solvibilità di una società o la sua capacità di pagare i propri debiti e mantenere la sua testa sopra l'acqua. Il primo è meglio, tuttavia, come misura questa capacità per un periodo di tempo piuttosto che in un punto nel tempo. Questo rapporto è calcolato come segue: Flusso di cassa da OperationsAverage Totale passività 61 dove: cash flow operativo è tratto dal rendiconto finanziario e delle passività totale medio è una media delle passività totali da diversi periodi di tempo di passività assunte dai bilanci. Più alto è il rapporto, migliore è la flessibilità finanziaria firm39s e la sua capacità di pagare i propri debiti. Il rapporto attuale è il più semplice dei rapporti di flusso di cassa. Racconta il proprietario se le attività correnti sono sufficienti a soddisfare il debito corrente. Il rapporto è calcolato come segue: gtCurrent Rapporto 61 Passività correnti AssetsCurrent 61 x entrambi i termini provengono dal bilancio company39s. La risposta mostra come molte volte una società in grado di soddisfare il suo debito a breve termine ed è una misura della liquidità firm39s. Più il rapporto rapido, o prova del fuoco, è un test più specifico della liquidità rispetto al rapporto attuale. Ci vuole l'inventario fuori dall'equazione e misura della liquidità firm39s se doesn39t abbia inventario di vendere per soddisfare i suoi obblighi di debito a breve termine. Se il rapporto rapido è inferiore a 1,0 volte, poi si deve vendere l'inventario per soddisfare il debito a breve termine. che non è una buona posizione per l'impresa di essere qui è il calcolo per il rapporto rapido: Quick Ratio 61 Attivo Corrente - Passivo InventoryCurrent dove tutti i termini sono presi fuori bilancio firm39s.. MoreOperating Cash Flow - OCF Abbattere Operating Cash Flow - OCF flusso di cassa operativo rappresenta la versione in contanti di un utile netto della società. Perché principi contabili generalmente accettati (GAAP) richiede l'utile netto da segnalare usando il principio della competenza, che comprende diversi elementi non monetari, come compensazione azionaria, degli ammortamenti e le spese che sono state sostenute ma non pagati. Inoltre, l'utile netto deve essere regolato di eventuali modifiche di lavorare conto capitale su un bilancio della società. In particolare, gli aumenti dei crediti conti rappresentano i ricavi prenotati per i quali il denaro non è stato ancora raccolto, e tali aumenti devono essere sottratti dal reddito netto. Tuttavia, hanno riportato aumenti dei debiti rappresentano ratei passivi, ma non pagati, con conseguente oltre al reddito netto. flussi di cassa operativi si concentrano su flussi in entrata e in uscita relativi a un companys attività principali, come la vendita e l'acquisto di inventario, la fornitura di servizi e pagare gli stipendi. Le eventuali operazioni di investimento e di finanziamento sono escluse dal flusso di cassa operativo e riportati separatamente, come il prestito, l'acquisto di beni strumentali e di effettuare i pagamenti di dividendi. Il cash flow operativo può essere trovato su una dichiarazione companys dei flussi di cassa, che viene suddiviso in flussi di cassa della gestione, investimento e di finanziamento. Esempio di calcolo Operating Cash Flow consideri una società di produzione che riporta un utile netto di 100 milioni, mentre il cash flow operativo è di 150 milioni. La differenza deriva da aggiungere alla rete spesa reddito ammortamento di 150 milioni, sottraendo aumenti di crediti di 50 milioni, aggiungendo diminuisce di inventario di 50 milioni e sottraendo diminuisce in debiti di 100 milioni. Importanza del Cash Flow operativo gli analisti finanziari a volte preferiscono guardare metriche dei flussi di cassa, perché spogliare alcuni effetti contabili e sono pensati per fornire un quadro più chiaro della realtà attuale delle operazioni di business. Ad esempio, la prenotazione di una vendita di grandi dimensioni offre una grande spinta alle entrate, ma se la società sta avendo un momento difficile raccogliere il denaro, allora non è un vero e proprio vantaggio economico per l'azienda. D'altra parte, una società può essere la generazione di un flusso di cassa operativo elevato, ma i rapporti con un utile netto molto basso se si ha un sacco di capitale fisso e usa i calcoli di ammortamenti anticipati.
No comments:
Post a Comment